[Luận văn 2023] Pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần, thực tiễn áp dụng tại tỉnh Bình Dương – ThS. Từ Văn Nhân
Định dạng | Link tải |
Mục lục
| MỤC LỤC | Trang |
|---|---|
| MỞ ĐẦU | 1 |
| 1. Lý do chọn đề tài | 1 |
| 2. Tổng quan về tình hình nghiên cứu | 3 |
| 3. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu | 5 |
| 3.1. Mục tiêu tổng quát | 5 |
| 3.2. Mục tiêu cụ thể | 5 |
| 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu | 6 |
| 4.1. Đối tượng nghiên cứu | 6 |
| 4.2. Phạm vi nghiên cứu | 6 |
| 6. Phương pháp nghiên cứu | 7 |
| 6.1 Phương pháp luận | 7 |
| 6.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể | 7 |
| 7. Ý nghĩa của đề tài luận văn | 8 |
| 7.1. Ý nghĩa khoa học của luận văn | 8 |
| 7.2. Ý nghĩa thực tiễn của luận văn | 8 |
| 8. Kết cấu của luận văn | 8 |
| Chương I. TỔNG QUAN PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN | 10 |
| 1.1. Khái quát về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 10 |
| 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của công ty cổ phần | 10 |
| 1.1.1.1. Khái niệm công ty cổ phần | 10 |
| 1.1.1.2. Đặc điểm về công ty cổ phần | 12 |
| 1.1.2. Khái niệm về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 14 |
| 1.1.3 .Vai trò của kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 19 |
| 1.2 Khái niệm, nội dung điều chỉnh của pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 23 |
| 1.2.1 Khái niệm pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 23 |
| 1.2.2. Nội dung điều chỉnh của pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 26 |
| 1.2.2.1. Nhóm quy phạm pháp luật điều chỉnh về mô hình ban kiểm soát trong CTCP | 26 |
| 1.2.2.2. Nhóm quy phạm pháp luật điều chỉnh về mô hình uỷ ban kiểm toán trong CTCP | 27 |
| 1.3. Kinh nghiệm pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần tại một số quốc gia trên thế giới và gợi mở cho Việt Nam | 29 |
| 1.3.1. Kinh nghiệm pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần tại một số quốc gia trên thế giới | 29 |
| 1.3.1.1. Theo pháp luật của Mỹ | 29 |
| 1.3.1.2. Theo pháp luật của Nhật Bản | 30 |
| 1.3.1.3. Theo pháp luật của Trung Quốc | 31 |
| 1.3.2. Gợi mở cho Việt Nam | 33 |
| Kết luận chương 1 | 34 |
| Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG | 36 |
| 2.1. Thực trạng pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 36 |
| 2.1.1. Thực trạng quy định pháp luật về mô hình ban kiểm soát công ty cổ phần | 36 |
| 2.1.1.1. Quy định về tiêu chuẩn và điều kiện trở thành thành viên Ban kiểm soát | 36 |
| 2.1.1.2. Quy định về việc bầu thành viên Ban kiểm soát | 37 |
| 2.1.1.3. Quy định về miễn nhiệm, bãi nhiệm và bổ sung thành viên Ban kiểm soát | 38 |
| 2.1.1.4. Quy định về các quyền và nghĩa vụ của Ban kiểm soát | 41 |
| 2.1.2. Thực trạng quy định pháp luật về mô hình uỷ ban kiểm toán công ty cổ phần | 47 |
| 2.1.2.1. Quy định về địa vị pháp lý của Ủy ban kiểm toán | 47 |
| 2.1.2.2. Quy định về thẩm quyền của Ủy ban kiểm toán | 48 |
| 2.1.2.3. Quy định về tổ chức của Ủy ban kiểm toán | 49 |
| 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần tại tỉnh Bình Dương | 58 |
| 2.2.1. Khái quát về thực tiễn áp dụng pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần tại tỉnh Bình Dương | 58 |
| 2.2.2. Những vướng mắc phát sinh từ thực tiễn áp dụng pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 64 |
| 2.2.2.1. Hoạt động của cơ quan KSNB chưa thể hiện rõ nét tính độc lập so với các thiết chế khác trong CTCP | 64 |
| 2.2.2.2. Quá trình thực hiện chức năng và nhiệm vụ của cơ quan KSNB bị chi phối bởi mô hình quản trị công ty cổ phần theo kiểu “gia đình” | 66 |
| Kết luận chương 2 | 67 |
| Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN | 69 |
| 3.1. Kiến nghị giải pháp hoàn thiện pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 69 |
| 3.1.1. Hoàn thiện quy định pháp luật về mô hình ban kiểm soát công ty cổ phần | 69 |
| 3.1.1.1. Hoàn thiện quy định về tiêu chuẩn và điều kiện của thành viên BKS | 69 |
| 3.1.1.2. Hoàn thiện quy định về thẩm quyền của ban kiểm soát | 71 |
| 3.1.1.3. Bổ sung quy định về thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ độc lập trực thuộc Ban kiểm soát | 73 |
| 3.1.1.4. Hoàn thiện quy định về công khai thông tin của ban kiểm soát | 73 |
| 3.1.2. Hoàn thiện quy định pháp luật về mô hình uỷ ban kiểm toán trong công ty cổ phần | 74 |
| 3.2 Giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần | 77 |
| 3.2.1. Nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị công ty cổ phần | 77 |
| 3.2.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động của cơ quan kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần | 81 |
| Kết luận chương 3 | 83 |
| KẾT LUẬN | 84 |
| DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO | i |
Định dạng | Link tải |
Tình hình nghiên cứu đề tài
Khi nghiên cứu về quản trị công ty cổ phần đã có một số công trình và tài liệu nghiên cứu đánh giá những vấn đề lý luận pháp luật về kiểm soát nội bộ CTCP, có thể kể đến một số công trình tiêu biểu như sau:
Thứ nhất, các luận văn, luận án,
Mai Thu Hà (2019), Địa vị pháp lý của Ban Kiểm soát công ty cổ phần theo quy định tại Luật Doanh nghiệp năm 2014 – Thực tiễn thi hành tại tỉnh Hòa Bình, Luận văn thạc sĩ Luật học, bảo vệ tại Trường Đại học Luật Hà Nội. Luận văn đã trình bày khái quát về Ban Kiểm soát trong công ty cổ phần và pháp luật về tổ chức, hoạt động của Ban Kiểm soát trong công ty cổ phần. Phân tích thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành các qui định về tổ chức và hoạt động của Ban Kiểm soát trong công ty cổ phần tại tỉnh Hòa Bình; từ đó đưa ra phương hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về vấn đề này.
Ngô Mỹ Linh (2019), Pháp luật về vai trò và thẩm quyền của Ban Kiểm soát công ty cổ phần – Thực tiễn tại Công ty Cổ phần SM Group, Luận văn thạc sĩ Luật học bảo vệ tại Trường Đại học Luật Hà Nội. Luận văn đã trình bày những vấn đề lí luận về Ban Kiểm soát công ty cổ phần. Phân tích thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng các qui định về vai trò và thẩm quyền của Ban Kiểm soát tại Công ty Cổ phần SM Group. Đưa ra phương hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả hoạt động của Ban Kiểm soát trong công ty cổ phần
Dương Trung Khôi (2022), Uỷ ban kiểm toán trong công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Luật TP. Hồ Chí Luận văn đã làm sáng tỏ những vấn đề lý luận về mô hình UBKT trực thuộc HĐQT theo pháp luật Việt Nam, từ đó xác định một cách chính xác vị trí, vai trò, chức năng, nhiệm vụ của UBKT đối với doanh nghiệp. Trên cơ sở so sánh, đánh giá sự tương đồng và khác biệt về UBKT theo quy định của pháp luật Việt Nam và pháp luật của một số quốc gia phát triển về QTDN, qua đó làm rõ sự tương đồng và khác biệt của các hệ thống pháp luật, đồng thời thể hiện tính mới, tính cập nhật xu hướng quản trị tốt vào quản trị doanh nghiệp tại Việt Nam; từ đó đưa ra những kiến nghị hoàn thiện pháp luật để nâng cao hiệu quả hoạt động của UBKT trong CTCP.
Trần Đài Trang (2019), Kiểm soát nội bộ công ty cổ phần theo quy định tại Luật Doanh nghiệp năm 2014 từ thực tiễn tại thành phố Hải Phòng, Luận văn thạc sĩ Luật học bảo vệ tại Trường Đại học Luật Hà Nội. Luận văn đã phân tích thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng pháp luật về kiểm soát nội bộ công ty cổ phần tại Hải Phòng; từ đó đưa ra định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả của hoạt động này.
Nguyễn Hữu Hưng (2023), Giải quyết tranh chấp trong công ty cổ phần bằng Tòa án ở Việt Nam hiện nay, Luận án tiến sĩ luật học, Học viện Khoa học xã hội. Luận án đã làm sáng tỏ những vấn đề lý luận về giải quyết tranh chấp trong Công ty cổ phần bằng Tòa án; phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật và thực tiễn giải quyết tranh chấp trong Công ty cổ phần bằng Tòa án ở Việt Nam hiện nay; từ đó đề xuất các phương hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật giải quyết tranh chấp trong Công ty cổ phần bằng Tòa án.
Thứ hai, các bài nghiên cứu liên quan đến luận văn;
Trần Ngọc Dũng (2018), Các quy định pháp luật về ban kiểm soát trong doanh nghiệp – Thực trạng và các giải pháp hoàn thiện, Tạp chí Luật học. Bài viết đã phân tích những nhược điểm, bất cập trong các qui định pháp luật hiện hành về địa vị pháp lí của ban kiểm soát trong các loại hình doanh nghiệp; đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả thực thi các qui định về ban kiểm soát trong doanh nghiệp ở Việt Nam, góp phần thiết thực vào sự ổn định và phát triển bền vững của các doanh nghiệp.
Nguyễn Hữu Trinh, Nguyễn Anh Tuấn (2023), Quản trị công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp năm 2020 ở Việt Nam: Thực tiễn thực hiện và các giải pháp đề xuất, Tạp chí Công thương điện tử; truy cập tại: https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/quan-tri-cong-ty-co-phan-theo-luat-doanh- nghiep-nam-2020-o-viet-nam-thuc-tien-thuc-hien-va-cac-giai-phap-de-xuat- htm. Trong bài viết này, tác giả đã trình bày một số vấn đề về CTCP, QTCT, cũng như thực tiễn thực hiện các quy định pháp luật về QTCT theo LDN năm 2020, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện.
Nguyễn Thị Thu Hiền, Lê Hưng Long (2021), Những điểm mới trong tổ chức và quản lý công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp năm 2020, Tạp chí Luật sư điện tử; xem tại: https://lsvn.vn/nhung-diem-moi-trong-to-chuc-va-quan- ly-cong-ty-co-phan-theo-luat-doanh-nghiep-nam-20201639156510.html. Bài viết đã đi sâu phân tích những điểm mới trong tổ chức và quản lý công ty cổ phần, đồng thời có một số đánh giá, bình luận về tính hiệu quả và sự phù hợp của những thay đổi này đối với thực tiễn hoạt động của các công ty cổ phần ở Việt
Nguyễn Thị Mỹ Hạnh (2019), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty TNHH Một thành viên Dịch vụ công ích quận Bình Thạnh, Hồ Chí Minh, Tạp chí Công thương điện tử; xem tại: https://tapchicongthuong.vn/bai- viet/hoan-thien-he-thong-kiem-soat-noi-bo-tai-cong-ty-tnhh-mot-thanh-vien- dich-vu-cong-ich-quan-binh-thanh-tp-ho-chi-minh-62275.htm.
Trong phạm vi bài viết, tác giả sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính nhằm tìm hiểu, phân tích và đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB, qua đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty.
Tải về tại đây để xem đầy đủ tài liệu
Định dạng | Link tải |